Verfahren zur Zahlung der Einfuhrumsatzsteuer beim Dropshipping

Dropshipping ist ein E-Commerce-Trend, der derzeit stark im Aufwind ist und immer mehr an Boden gewinnt. Um sein Prinzip besser zu verstehen, muss man sich merken, dass der Dropshipper den Verkauf von Produkten übernimmt, die er nicht auf Lager hat. Seit dem 1ᵉʳ Januar 2021 ist der Dropshipper wie jede gewerbliche Tätigkeit mehrwertsteuerpflichtig. Allerdings ist der Dropshipper als Zwischenhändler im Verkauf nicht zollpflichtig. Dennoch wurden in diesem Bereich Reformen durchgeführt, um die Transaktionen fairer zu gestalten. Was ist die Einfuhrumsatzsteuer beim Dropshipping? Wie wird die Einfuhrumsatzsteuer beim Dropshipping bezahlt? Hier finden Sie alles, was Sie über die Zahlung der Einfuhrumsatzsteuer beim Dropshipping wissen müssen.  

Einfuhrumsatzsteuer, eine einfache Definition 

Wenn wir Produkte in einem anderen Land als der EU kaufen, müssen wir die Mehrwertsteuer des betreffenden Landes zahlen. Wenn Sie unter anderem ein umsatzsteuerpflichtiger Unternehmer sind, können Sie die Umsatzsteuer später als Vorsteuer zurückerhalten. Bei Produkten aus einem Drittland, d. h. einem Land außerhalb der EU, fällt die Einfuhrumsatzsteuer an. Sie ist bei der Zollbehörde zu entrichten. 

In Wirklichkeit unterscheidet sich die Einfuhrsteuer gar nicht so sehr von der Mehrwertsteuer. Letztere wird für Waren oder Dienstleistungen verlangt, die in der EU verkauft werden. Man spricht dann von innergemeinschaftlichen Erwerben. In diesem Zusammenhang hängen die Regeln für die Besteuerung der Umsatzsteuer vom Land der Besteuerung ab, das je nach Status des Käufers und der Art der Transaktion bestimmt wird. Dasselbe Prinzip gilt für das Thema Dropshipping und Umsatzsteuer. Um den Kontext zu verdeutlichen, nehmen wir als Beispiel ein Produkt, das aus Deutschland importiert und nach Frankreich geliefert wird. Es wird der Käufer in Frankreich sein, der die Mehrwertsteuer mit den in Frankreich geltenden Regelungen abführen wird. Dazu benötigt er die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer. 

• Wer muss bei der Einfuhr Mehrwertsteuer zahlen?

Die Einfuhrumsatzsteuer ist vom Käufer oder Endkunden zu tragen, unabhängig davon, ob es sich um eine Privatperson oder ein Unternehmen handelt. Wenn im letzteren Fall das Unternehmen auch die Lieferung übernimmt, muss es die Steuer vorstrecken, um sie dann vom Kunden zurückzufordern. Beim Dropshipping muss man besonders auf diese Steuer achten, wenn die Waren aus einem Drittland oder einem Land außerhalb der EU stammen. In diesem Fall ist die Einfuhrsteuer vollständig vom Endkunden zu tragen, wo er sie beim Zoll bezahlen muss.

Einfuhrumsatzsteuer beim Dropshipping: Einige Reformen, die Sie beachten sollten 

Wenn ein Produkt für weniger als 22 Euro durch den Zoll musste, wurde früher keine Einfuhrumsatzsteuer erhoben. Seit dem 30. Juni 2021 muss jedoch jedes Dropshipping-Produkt, das importiert wird, eine Steuer entrichten, auch für Waren aus Drittländern, die weniger als 150 Euro kosten. Dies geschieht, um die Mehrwertsteuer für Dropshipping-Importe besser zu regulieren und Betrug zu verhindern. 

Als Import-Dropshipping-Händler müssen Sie Ihrem Käufer die Mehrwertsteuer des Lieferlandes in Rechnung stellen. Sie wird insbesondere in Frankreich 20% betragen, in Deutschland 19% usw. Sie ist je nach dem Land des Kunden, der den Artikel bestellt, zu bestimmen. Um Ihre Steuern im Rahmen Ihres Dropshipping-Geschäfts korrekt abführen zu können, müssen Sie sich im Wesentlichen bei der zentralen Anlaufstelle IOSS (Import One Stop Shop) registrieren lassen. Wenn Sie sich nicht in einem EU-Mitgliedsland befinden, müssen Sie einen Vermittler einschalten, z. B. Unternehmen, die auf Steuer-, Zoll- und Buchhaltungslösungen spezialisiert sind, wie Eurofiscalis. 

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Muss man als Dropshipper die Verkäufe an Kunden versteuern?

In der Regel muss ein Dropshipper keine Zollgebühren bezahlen, ein Detail, das normalerweise dem Endkunden obliegt. Das aber auch nicht anfällt, wenn der Käufer in einem europäischen Land ansässig ist und ein Produkt in der EU bestellt. Ihr Dropshipping-Geschäft wird einfacher, wenn Sie sich dafür entscheiden, Ihre Waren in einem EU-Land zu finden und Ihr Geschäft in der EU anzumelden. Auf diese Weise werden Sie keine unzufriedenen Kunden haben. 

Für die Zahlung der Einfuhrumsatzsteuer beim Dropshipping können zwei Fälle auftreten:

• Dropshipping-Unternehmen mit Sitz in der EU:

Wenn Sie in der EU ansässig sind, müssen Sie für jeden Verkauf Umsatzsteuer berechnen. Der Steuersatz variiert jedoch je nach der Menge der Waren, die Sie pro Jahr verkaufen. Sie müssen sich insbesondere auf den Schwellenwert für Fernverkäufe beziehen, um zu bestimmen, ob Sie die Umsatzsteuer des Landes, in dem Sie sich befinden, oder des Landes des Kunden berechnen müssen. 

• Dropshipping-Unternehmen, das außerhalb der EU angesiedelt ist:

In diesem Fall müssen Sie sich für die EU-Umsatzsteuer registrieren lassen, um eine Einfuhr ordnungsgemäß durchführen und die Steuer jedes Mal erheben zu können, wenn Sie den Schwellenwert überschreiten. 

Wenn Sie als selbstständiger Dropshipping-Unternehmer tätig sind, müssen Sie auf die Regeln achten, die für den Fernabsatz in der EU gelten, um verärgerte Kunden zu vermeiden. Es ist auch ratsam, die Steuerpolitik der einzelnen Staaten zu überprüfen, um sicherzustellen, dass Sie die Normen vollständig einhalten. 

In jedem Fall sollten Sie vor dem Einstieg in das Dropshipping-Geschäft klare Kenntnisse über den Import von Dropshipping-Teilen haben. Dies sind insbesondere die Einfuhrzölle beim Dropshipping. Sie beinhalten einige Ausnahmen, die nicht immer offensichtlich sind und die Sie unbedingt genau analysieren müssen. 

Dropshipping und Einfuhr: Mehrwertsteuer und Zollgebühren 

Auch wenn das Konzept des Dropshipping derzeit im Trend liegt, kann es immer noch schwierig sein, seine wahre Bedeutung und vor allem seine Funktionsweise zu verstehen. Darüber hinaus bleibt das Thema Dropshipping und Mehrwertsteuer besonders heikel. Bevor wir bestimmen, wie man beim Dropshipping die Mehrwertsteuer nach Wichtigkeit bezahlt, ist es nur fair, wenn wir ein wenig auf die Details der Mehrwertsteuer und der Zollgebühren im E-Commerce eingehen. 

Die Einfuhr von Waren unterliegt in erster Linie der Mehrwertsteuer. Diese Besteuerung wird beim Passieren des Produkts durch den Zoll für jede gewerbliche Tätigkeit erhoben, die im französischen Mutterland und in den französischen Überseedepartements (DOM), mit vorübergehender Ausnahme der Departements Guyana und Mayotte, anwendbar ist. Die Einfuhrumsatzsteuer wird auf ein Produkt erhoben, sobald es nach Frankreich gelangt, unabhängig davon, ob es aus einem EU-Mitgliedstaat oder einem Nicht-EU-Mitgliedstaat stammt. Die Mehrwertsteuer wird auch dann erhoben, wenn das Produkt in den steuerrechtlich freien Verkehr überführt wird. 

Aber was sind die Einfuhrzölle beim Dropshipping? Sie sollten alles über die Einfuhr von Dropshipping wissen, bevor Sie anfangen und den Status Ihres Dropshipping-Unternehmens wählen. Die Frage der Besteuerung ist in der Tat wichtig. Wie bei allen steuerpflichtigen legalen Tätigkeiten fällt auch die Mehrwertsteuer beim Dropshipping unter die Verbrauchssteuer. 

Wer zahlt die Mehrwertsteuer beim Dropshipping? 

Das zunehmende Wachstum des Dropshipping ist kein Thema mehr, das man in Frage stellen muss, und das lässt sich durch die Zugänglichkeit dieses Geschäfts erklären. Um damit zu beginnen, genügt es in der Regel, einen Online-Shop zu eröffnen. Es gibt verschiedene E-Commerce-Lösungen, die dies erleichtern. Dann geht es nur noch darum, Waren von großen Marktplätzen wie Amazon weiterzuverkaufen. Wenn jedoch die Frage nach der Einfuhrumsatzsteuer beim Dropshipping aufkommt, hat man das Thema nicht immer im Griff. Wie berechne ich die Mehrwertsteuer als Dropshipping-Produkt-Importeur richtig? 

Wenn Sie ein Importeur von Dropshipping-Produkten sind, sollten Sie sich unbedingt die neuen Regelungen im Zusammenhang mit der Umsatzsteuer beim Dropshipping seit Januar 2021 ansehen. Sie sind klarer und helfen, Licht in die Kontroversen zu bringen. 

Dropshipping ist eine völlig legale Tätigkeit, wenn und nur wenn Sie die Anforderungen der Behörden erfüllen. Als Gewerbetreibender müssen Sie daher im Handelsregister eingetragen sein. Da Sie über eine Website verfügen, auf der Produkte zum Verkauf angeboten werden, sind Sie als Dropshipper für alle importierten Waren mehrwertsteuerpflichtig. Sie werden also anstelle der Endkunden bestimmte Steuern zahlen müssen. 

Verfahren zur Zahlung der Mehrwertsteuer beim Dropshipping

Änderungen an der Stelle der Einfuhrumsatzsteuer beim Dropshipping haben also dazu geführt, dass Ihr Dropshipping-Shop verpflichtet ist, Einfuhrumsatzsteuer zu zahlen, auch für Produkte unter 150 Euro. Dies gilt auch für Produkte, die in Europa verkauft werden, aber von einem ausländischen Lieferanten stammen. Der importierende Dropshipping-Produzent muss die Steuern entrichten, während die Zollgebühren bei Paketen über 150 Euro dem Endkunden oder Käufer vorbehalten sind. 

Wie kann ich die Mehrwertsteuer beim Import von Dropshipping bezahlen? Import-Dropshipping-Experten profitieren unter anderem von einer Befreiung von der Einfuhrsteuer durch die Einrichtung einer einzigen Anlaufstelle IOSS (Import One Stop Shop). Um Zugang zu dieser Regelung zu erhalten, müssen Sie eine Identifikationsnummer für diese Regelung beantragen. 

• Einfuhrumsatzsteuer beim Dropshipping je nach Status zahlen 

Um die größte Problematik zu beantworten, wie man Importdropshipping anmeldet, hängt alles von einigen Kriterien ab, vor allem vom Status, den Sie für die Ausübung des Dropshipping-Geschäfts gewählt haben. Die Wahl dieses Status erfolgt ganz am Anfang der Gründung Ihres Unternehmens. Jeder Status hat seine Vorteile, insbesondere in Bezug auf die Zahlung der Mehrwertsteuer. Wenn Sie sich für den Status "Autoentrepreneur" entscheiden, müssen Sie nur die Mehrwertsteuer zahlen, die auf Waren erhoben wird, die den vom Staat vorgeschriebenen Schwellenwert überschreiten. 

• Einfuhrumsatzsteuer beim Dropshipping nach Standort bezahlen 

Der Dropshipper ist immer verpflichtet, die Mehrwertsteuer an den Staat abzuführen. Die Einfuhrumsatzsteuer beim Dropshipping kann auch je nach dem geografischen Standort des Dropshippers (EU oder Nicht-EU) variieren. 

An wen muss die Einfuhrumsatzsteuer beim Dropshipping gezahlt werden? In der Regel muss die Einfuhrumsatzsteuer für Dropshipping an das Finanzamt gezahlt werden, das die Akten der Steuerzahler verwaltet. Es ist auch möglich, über Plattformen für die Beantragung von Zoll- und Steuergenehmigungen wie SOPRANO-EORI zu gehen. Letztere stellt hauptsächlich EORI-Nummern aus, die Sie für die Zollabfertigung von Waren verwenden können. Eine Möglichkeit, Ihre Steuer vollständig papierlos zu bezahlen. 

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Schlussfolgerung 

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